► SANZIONI VIOLAZIONE LIMITE PAGAMENTI IN CONTANTI
In questo caso, per poter accettare pagamenti in contanti oltre la soglia dei 1.000 euro, ènecessario che il venditore, all’atto dell’acquisto, acquisisca la fotocopia del passaporto dell’acquirente e un’autocertificazione in cui questo dichiara di non essere cittadino italiano nè di uno dei paesi della Ue o del See e di non risiedere in Italia.
Il venditore, inoltre, entro il primo giorno feriale successivo a quello dell’operazione, deve versare il denaro su un proprio conto corrente e consegnare all’operatore finanziario la copia fotostatica del documento di riconoscimento del cliente e la copia della fattura o dello scontrino fiscale.
► LIMITE PAGAMENTO IN CONTANTI ECCEZIONE PER I TURISTI
Per poter accettare pagamenti in contanti oltre i 1.000 euro dalla suddetta categoria di acquirenti, tuttavia, i venditori devono inviare una comunicazione preventiva all’Agenzia delle Entrate (tramite modello scaricabile in fondo al post), tramite la quale comunicano appunto di volersi avvalere di tale possibilità . La comunicazione deve essere inviata prima dell’accettazione del pagamento in contanti oltre i 1.000 euro.
Tuttavia, essendo la norma entrata in vigore lo scorso 2 marzo e essendo stato il modello di comunicazione approvato dall’Agenzia delle Entrate con provvedimento datato 23 marzo, ne deriva che i venditori che hanno accettato pagamenti in contanti oltre i 1.000 euro nel periodo compreso tra il 2 marzo e il 10 aprile dovranno inviare tale comunicazione entro il 10 aprile prossimo. In tutti gli altri casi la comunicazione deve essere inviata prima di ricevere il primo pagamento.
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